Кредитный мониторинг

Сопровождение кредита - это планомерный и систематический процесс контроля за выполнением целей кредитного договора, своевременным выявлением изменений кредитоспособности кредитополучателя и обоснованном принятии корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

При предоставлении кредита на срок более трех месяцев систематизация отчетных данных бухгалтерского учета и их анализ производятся в изученном филиале в паспорте основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и оценки ежеквартально кредитоспособности кредитополучателя. Ведение паспорта позволяет оперативно выявлять негативные тенденции в деятельности заемщика, способные оказать влияние на своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов по нему, а также принять своевременные меры упреждающего характера по обеспечению возврата кредита (проведение совместных совещаний с руководителями предприятия, разработка мероприятий по стабилизации финансового состояния заемщика и возврату долгов банку и др.). В случае необходимости изучение финансового состояния осуществляется непосредственно с выходом на предприятие.

Проверка целевого использования по предоставленным кредитам производилась в сроки, предусмотренные кредитным договором: при использовании возобновляемой кредитной линии и при кредитовании по спецссудному счету - не реже одного раза в квартал, а в случае выдачи кредита на предварительную оплату (авансовый платеж) - не позднее 5 банковских дней по истечении одного месяца с момента платежа при расчетах с резидентами, 2-х месяцев при расчетах с нерезидентами.

Проверка производилась с выходом на место путем сверки данных оплаченных платежных документов кредитополучателя, представленных договоров (контрактов), товарно-транспортных накладных и иных документов, подтверждающих поступление товарно-материальных ценностей с данными первичного бухгалтерского, складского учета и фактического наличия прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат.

Результаты проверки оформляются актом, который подписывается представителем филиала, руководителем и главным бухгалтером кредитополучателя и рассматривается директором филиала либо его заместителем, курирующим кредитную службу, в течение 3-х рабочих дней. В нем освещается полнота и своевременность поступления и оприходования товарно-материальных ценностей, оплаченных за счет кредита, в том числе и в порядке предварительной оплаты (авансом).

При выявлении нецелевого использования кредита либо непоступлении товара (невыполнении работ, услуг) в течение 30 дней при расчетах с резидентами, 60 дней при расчетах с нерезидентами с момента его предварительной оплаты (авансового платежа), что рассматривается как нецелевое использование кредита, банк взыскивает досрочно неправомерно использованную сумму кредита с текущего счета кредитополучателя платежным требованием, подготовленным кредитной службой учреждения банка. При недостаточности (отсутствии) средств на нем в течение пяти рабочих дней с момента выявления факта нецелевого использования кредита, не взысканная сумма относится на шестой рабочий день на счет по учету просроченной задолженности по кредитам на основании распоряжения кредитной службы. За нецелевое использование кредита применяются штрафные санкции в соответствии с условиями кредитного договора.

По изучаемым предприятиям нецелевого использования кредитных ресурсов не обнаружено.

Проверка имущества переданного в залог производится по предприятию “А” (основные средства -оборудование) 2 раза в год, а по предприятию «В» (товары в обороте) - 4 раза в год.

При проверке залога выявления фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, не обнаружено. За весь период использования кредитных ресурсов анализируемыми предприятиями нарушений условий кредитного договора не наблюдалось. Просроченной задолженности по погашению основного долга и процентов за пользование кредитом погашались вовремя и в полном объеме.

Со стороны изученного филиала нарушения условий оплаты расчетных документов, перечисления доли валовых доходов не допускалось.

По отношению к кредитополучателю, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк: