Сущность, функции и принципы кредита

Содержание денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, в то же время различают кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Экономисты выделяют контрольную функцию кредита, смешивая функцию кредита с функцией одного из его субъектов – кредитора. Кредитор осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства [7, c. 218-220].

Система банковского кредитования охватывает определенные принципы в процессе кредитования. Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть общие принципы, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту.

К основным принципам банковского кредита относятся следующие:

· принцип возвратности;

· принцип срочности;

принцип целевого назначения;

принцип платности;

принцип обеспеченности.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора). Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора (в частности, банка), как необходимого условия продолжения его успешной деятельности на кредитном рынке.

Срочность кредита отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

Принцип срочности распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента [3, c. 218-219].

Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики – антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка или норма ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно этот стимулирующий принцип не в полной мере использовался в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 – 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитной организации, при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя, и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества [3, c. 220-221].

Таким образом, выполняя роль регулятора экономики, кредит опосредует перераспределение финансов. Вовлечение в оборот свободных денежных средств позволяет динамично развиваться субъектам хозяйствования в достижении их стратегических целей как на микроуровне, так на макроуровне (в части финансирования национальных проектов и приоритетных отраслей).