Методологические основы управления ликвидностью коммерческого банка

Преимуществом такого подхода выступает то, что он дает возможность сделать минимальным также процентный риск посредством распределения активов и пассивов по срокам и облегчает управление ликвидностью банковского учреждения. Данный подход применим практически всеми современными банковскими учреждениями, хотя в сравнении с подходом единого фонда средств он выступает более трудоемким. Важнейший недостаток данного подхода - высокая трудоемкость такого анализа, потому что закрепление каждого вида обязательств за конкретным вложением может быть очень сложным.

Попытка принять во внимание недостатки подхода общего фонда средств и конверсионного подхода происходит при применении сбалансированного подхода. На практике это значит закрепление определенных фондов за конкретными видами активов без детализации по срокам. Для каждого конкретного банковского учреждения данное закрепление является индивидуальным (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2 - Сбалансированный подход распределения активов и пассивов банка [25, с.107]

Данного разделение дает возможность четким образом оценивать себестоимость фондирования и более гибко подходить к формированию портфеля активов. При этом, в отличие от конверсионного подхода, не существует необходимости отслеживать размещение каждого конкретного рубля банковских ресурсов.

В рамках обозначенных выше подходов разработано достаточно большое количество методов управления банковской ликвидностью. Их разнообразие обусловлено объективными причинами, а рассмотрение, безусловно, заслуживает отдельного исследования. Поиск оптимального метода является одной из важнейших составляющих успешного построения системы управления ликвидностью банка.

Как уже было определено выше, под ликвидностью понимается способность банковского учреждения выполнять обязательства перед кредиторами и заемщиками не только своевременно, но и без существенных потерь, что определяется присутствием достаточного объема собственного капитала, сопряженностью движения активов и пассивов, их качеством и возможностью своевременных внешних заимствований.

С целью контроля состояния ликвидности банков государство в лице ЦБ определяет нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности [40].

Сущность такой методики состоит в расчете коэффициентов, значения которых соотносятся с нормативами, определенными Банком России.

В настоящее время, основу метода коэффициентов составляют следующие оценочные показатели ликвидности.

Во-первых, норматив мгновенной ликвидности банка Н2, регулирующий риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Данный норматив представляет собой отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам банка, которые необходимо исполнить в течение того же периода (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Минимальное значение норматива Н2, установленное ЦБ равно 15%.

Во-вторых, норматив текущей ликвидности банка Н3. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Норматив рассчитывается как отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 50% [41, с.176].

Нарушение выше перечисленных нормативов свидетельствует о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации.