Организация учета кредитов в форме открытых кредитных линий

Передача подлинных документов производится по описи, которую подписывает работник Кредитного управления и специалист ОУКФО. Один экземпляр описи остается в кредитном досье. Специалист ОУКФО проверяет соблюдение всех установленных процедур, полномочий.

На основании предоставленной Кредитным отделом заявки-обязательства заемщика на выдачу кредита, специалист ОУКФО формирует и осуществляет проводку на выдачу.

Специалист ОУКФО 21-го числа каждого месяца рассчитывает проценты по всем кредитным договорам и осуществляет списание средств с расчетного счета заемщика. В случае непогашения заемщиком задолженности по процентам по кредиту до последнего банковского дня текущего месяца ОУКФО[3] не позднее последнего банковского дня текущего месяца выносит просроченные проценты на счет просроченной задолженности по процентам.

В случае непоступления суммы в погашение имеющейся задолженности по кредиту и процентам, при наступлении окончательного срока гашения кредита, специалист ОУКФО по окончании операционного банковского дня выносит просроченные кредиты и проценты на счета просроченной задолженности по кредитам и процентам. Также при неисполнении заемщиком любых обязательств по кредиту перед банком, ОУКФО не позднее следующего рабочего дня представляет сведения Вице-президенту банка и начальнику Управления активными операциями.

При изменении обеспечения возврата кредита, суммы кредита, срока возврата кредита либо других условий кредитования Кредитный отдел передает ОУКФО документы по изменению условий договоров. На основании принятых изменений специалист ОУКФО формирует и осуществляет проводки в соответствии с требованиями Банка России.

Специалист ОУКФО осуществляет выдачу и гашение кредитов согласно графику гашения, установленному кредитным договором, заявкой-обязательством либо распоряжением начальника Кредитного управления, подтверждает поручения поданные в банк клиентом в погашение кредитов, а также исполняет заявки клиентов в погашение кредитов, принятые по факсимильной связи. При этом все суммы, поступившие в банк в погашение обязательств по кредитным договорам после 17 часов 30 минут новосибирского времени считаются поступившими следующим банковским днем.

В банке резерв формируется в день выдачи кредита, доначисление или уменьшение - в день изменения группы кредитного риска, а восстановление на доходы - в день возврата кредита (депозита). Резерв на возможные потери по ссудам создается Банком за счет отчислений, относимых на расходы Банка. Созданный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

В последний рабочий день месяца ОУКФО производит регулирование резервов на возможные потери по ссудам по всем кредитным договорам на основании остатка задолженности на ссудном счете клиента и карточки по изменению группы риска, предоставленной в ОУКФО Кредитным отделом. В последний рабочий день месяца ОУКФО производит начисление и отражение процентов по кредитам.

Банк создает резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" с учетом последующих изменений и дополнений, вносимых ЦБ РФ.