Проблемы правового регулирования банковских счетов

Карточка представляет собой документ, содержащий удостоверенные образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и образец оттиска печати клиента (при наличии) [43, c. 118]. Соответственно, возникает вопрос, является ли карточка тем документом, который удостоверяет права лиц, подписи которых она содержит, распоряжаться счетом другого лица. Иными словами, является ли карточка полномочием на распоряжение счетом в смысле ст. 847 ГК РФ или такие функции выполняют другие документы.

Согласно установившейся традиции счетом юридического лица могут распоряжаться одновременно два уполномоченных лица – обладатели первой и второй подписи. Счетом физического лица – потребителя, физического лица – предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном порядке частной практикой (т.е. нотариуса, адвоката), может распоряжаться одно лицо, которому должно принадлежать только право первой подписи. Количество представителей физического лица, уполномоченных распоряжаться счетом, не ограничено. Однако им может принадлежать только право первой подписи. Инструкция №28-И не требует, чтобы карточка к счету физического лица содержала образец подписи лица, наделенного правом второй подписи.

Применительно к счетам юридических лиц обладание правом первой или второй подписи напрямую связано с той должностью, которую занимают уполномоченные лица. В соответствии с п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции №28-И Право первой подписи может принадлежать любому должностному лицу за исключением главного бухгалтера юридического лица или иных лиц, на которых возложено ведение бухгалтерского учета. В случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, право первой подписи может быть передано управляющему или управляющей организации. Право второй подписи может принадлежать только главному бухгалтеру или иному сотруднику клиента, на которого возложено ведение бухгалтерского учета. Кроме этого представителю специализированного юридического лица, на которое согласно договору возложено ведение бухгалтерского учета (например, централизованная бухгалтерия) также может предоставлено право второй подписи. Одновременно несколько сотрудников юридического лица могут быть наделены правом первой или второй подписи, а вот предоставление одному физическому лицу одновременно права первой и второй подписи запрещается. Вместе с банковской карточкой в банк должны передаваться документы, которые подтверждают полномочия лиц, которым предоставляется право подписи документов на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, что прописано с главах 3, 4, 6 Инструкции №28-И.

В соответствии с п. 7.5 Инструкции №28-И право первой подписи на расчетных документах может принадлежать самому клиенту – физическому лицу. Поскольку он является стороной договора банковского счета, ему не требуется никаких особых дополнительных полномочий, чтобы распоряжаться собственным счетом. Соответственно, в этом случае банковская карточка определенно не может считаться полномочием на распоряжение счетом.

Во всех других перечисленных выше случаях банковская карточка также не предоставляет лицам, подписи которых она содержит, никаких полномочий на распоряжение счетом. Согласно Инструкции №28-И для подтверждения их полномочий вместе с банковской карточкой должны быть дополнительно представлены иные документы. Таким образом, банковская карточка представляет собой документ технического характера, который необходим банку, чтобы идентифицировать подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Разница между банковской карточкой и полномочием на распоряжение счетом наиболее наглядно проявляется в случаях, когда полномочия лица носят временный характер. Например, единоличный исполнительный орган общества избран на один год. В этом случае правом распоряжаться счетом такое лицо должно быть наделено так же только в течение одного года. Если срок полномочий лица, обладающего правом первой подписи, не отражен в карточке, но представлен соответствующий протокол общего собрания, банк обязан прекратить выполнять распоряжения единоличного исполнительного органа после истечения срока избрания, если новое полномочие не будет представлено в банк.