Функции коммерческого банка

С экономической точки зрения сущность банка и его деятельности выражается его функциями по отношению к экономике в целом (макроуровень) и к экономике отдельных субъектов воспроизводства (микроуровень). Основными экономическими функциями банка являются регулирующая и посредническая. Первая заключается в регулировании денежного оборота посредством аккумуляции, эмитирования, кредитования, организации расчетов и кассовых операций. Функция посредничества заключается в том, что, будучи посредником, в платежах банк является центром, в котором сходятся денежные потоки, концентрируются и перераспределяются средства, обеспечивается изменение и диверсификация размера, сроков и направлений вложения средств и капитала, сокращение риска, через банк осуществляются более широкие контакты хозяйствующих субъектов.

Деятельность КБ регулируется Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”, в котором раскрывается сущность банковской деятельности, дается понятие банка и кредитной организации, приводится порядок регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, раскрываются понятие и пути обеспечения стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов. Закон определяет требования и порядок установления межбанковских отношений и обслуживания клиентов, создания филиалов, представительств и дочерних организаций на территории РФ и иностранных государств, определяет сущность и требования к организации сберегательного дела, устанавливает порядок и требования к бухгалтерскому учету и отчетности в кредитных организациях.[1]

С позиции банковского законодательства банком становится такая кредитная организация, которая выполняет одновременно депозитные, кредитные и расчетные операции.

Закон не запрещает заниматься, например, кредитной или иной банковской деятельностью, осуществлять клиринговые расчеты, заниматься инкассацией денежных средств, производить обмен валюты, управлять денежными средствами клиентов (доверительные или трастовые операции и др.) любому юридическому лицу, которое обязано для их осуществления получить государственную лицензию, иметь необходимые материальные условия и профессиональные навыки, а также представлять в ЦБР установленную отчетность и подвергаться с его стороны контролю. Такие организации имеют статус небанковских кредитных организаций или с позиции международной банковской терминологии – специального финансового института.[2]

Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.