Организация банковской деятельности

Банк в своей деятельности руководствуется законами Украины, выполняет требования нормативных актов НБУ, применяет единые правила бухгалтерского учета в банках на базе комплексной автоматизации и компьютеризации, подает в НБУ отчетность и информацию в установленных им объемах и формах. Банк придерживается экономических нормативов, установленных НБУ. Главным принципом тарифной политики банка является обоснованность и прозрачность расчета тарифов. Тарифы банка определяются одновременно с разработкой бюджета и действуют в течение следующего финансового года.

Формирование тарифной политики достигается путем:

1. Разделения тарифов на единые, регулируемые и свободные.

2. Базой для определения размера тарифов является себестоимость банковских

продуктов.

3. Комплексный подход к установлению размера тарифов.

4. Оценка конкурентной среды регионов.

К единым тарифам относятся тарифы, устанавливаемые главным банком для всех региональных подразделений. К этой категории тарифов относятся услуги, которые оказываются всеми региональными подразделениями (РП) банка и при этом предоставление услуги может начаться в одном РП и закончиться в другом, например, открытие текущего счета, перевод и выплата денежных средств по текущему счету, срочные переводы средств по Украине, переводы в системах Western Union и PrivatМоney и т.д. Корректировка региональными подразделениями данных тарифов как в меньшую, так и в большую сторону не допускается. Это дает возможность доводить до сведения клиентов размер тарифов независимо от того, в каком филиале банка будет осуществляться операция. Основные тарифы являются наиболее весомыми из общего списка тарифов бизнеса. Расчет себестоимости по данной категории тарифов производится главным банком и приказом по банку устанавливается размер тарифов.

К регулируемым относятся тарифы, которые могут быть изменены филиалами в большую сторону самостоятельно, в зависимости от конъюнктуры рынка и расчета себестоимости данных услуг, в меньшую сторону - не более чем на 25%.

К категории свободных относятся тарифы, размер которых региональные подразделения устанавливают самостоятельно (например, тарифы на вспомогательные и сопутствующие операции, тарифы на вновь разработанные филиалами услуги). В зависимости от затрат на осуществление операций, конкурентной среды регионов, филиалам предоставляется возможность самостоятельно рассчитывать и устанавливать величину тарифов. Базой для расчета тарифа является себестоимость. Нижняя граница тарифа должна быть не ниже себестоимости услуги, верхнюю границу филиалы устанавливают самостоятельно исходя из рыночной ситуации. В размер нижней границы тарифов необходимо заложить норму прибыли. При определении нормы прибыли ориентироваться на величину 30% от рассчитанной себестоимости. Установление цены на услугу ниже рассчитанной себестоимости возможно только при наличии соответствующего обоснования.

Расчет себестоимости по данной категории тарифов производится региональными подразделениями самостоятельно. При установлении цены на продукт нельзя обойтись без тщательного изучения затрат, связанных с его предоставлением. Цена должна находиться между себестоимостью продукта (нижняя граница) и уровнем, определенным реальным спросом на него (верхняя граница). Цена на продукт устанавливается на основании определения себестоимости отдельно взятой услуги. На первом этапе осуществляется идентификация каждой услуги посредством тщательного отделения их друг от друга и четкого распределения между ними всех операций проводимых РП.