Риски в организации деятельности коммерческого банка

На наш взгляд, это определение является справедливым, поскольку учитывает все пересчитанные выше категории (кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения).

Как правило, выделяют следующие типы кредитного риска:

Ø кредитный специфический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиями кредитной сделки. Источником кредитного риска в рамках данного определения являются отдельный конкретный заемщик. Поэтому оценка кредитного специфического риска фактически есть оценкой кредитоспособности заемщика, которую определяют как возможность заемщика в полном объеме и в определенные сроки рассчитаться по своим долговыми обязательствами исключительно денежными средствами, которые получаются заемщиком в процессе повседневной деятельности;

Ø кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля;

Ø кредитный рыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояния рынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации в экономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовом рынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособности ряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одной из форм так называемого „стресс-тестирования”, то есть моделирования наиболее плохих сценариев событий в экономической среде, в которой работает банковское учреждение.

В зависимости от источника возникновения выделяют следующие виды кредитных рисков:

1. Риск, связанный с заемщиком:

а) объективный – неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов;

б) субъективный – репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять взятые обязательства;

в) юридический – недостатки в складывании кредитного соглашения.

2. Риски, связанные с предметом залога:

а) ликвидности – невозможность реализации предмета залога;

б) конъюнктурный – возможное изменение предмета залога на протяжении срока действия кредитного соглашения;

в) потери – потеря предмета залога;

г) юридический – недостатки в складывании и оформлении договора залога.

3. Системный риск – изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).

4. Форс-мажорный риск – землетрясения, наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия и т.п

Вообще, величина кредитного риска банков зависит от таких факторов, как [9]:

Ø степень концентрации кредитной деятельности банка в любой сфере, чувствительной к изменениям в экономики, то есть имеющий эластичный спрос на свою продукцию, которая выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных областях и географических зонах, которые склонны к конъюнктурным изменениям;

Ø удельный вес кредитов и других банковских контрактов, который приходится на клиентов с определенной специфической трудностью;

Ø концентрация деятельности банка в новых, нетрадиционных сферах;

Ø внесения частых и существенных изменений в кредитную политику банка;

Ø удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

Ø введения в практику большого количества новых услуг на протяжении короткого периода (тогда банк больше всего подвержен наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

Ø принятия в качестве обеспечения ценностей, которые тяжело реализовать, либо которые подлежат быстрому обесценению.

Таким образом, риски и в частности риск кредитного портфеля – это объективная экономическая категория банковской деятельности и возникают они вне зависимости от “желания” банка, а поэтому предусматривает необходимость его регулирования с использованием различных методов и методик, которые позволяют более точно спрогнозировать и учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности коммерческого банка.