Заключение

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что управление риском кредитного портфеля коммерческого банка в настоящее время приобретает все большее значение. Это обусловлено тем, что в современных рыночных условиях хозяйствования финансовая сфера, в которой осуществляют свою деятельность банки Республики Казахстан, постоянно меняется, и это ведет к объективной необходимости регулирования кредитного портфельного риска банка.

В настоящей дипломной работе раскрыта экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка, который представляет собой совокупность всех ссуд, выданных банком. Определена его структура и даны различные классификации кредитного портфеля.

Особое внимание уделено рискам, которым подвержены банки и в частности кредитному риску, который представляет собой риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов, определены факторы его возникновения, его роль в банковской деятельности.

Следует отметить, что регулирование риска кредитного портфеля коммерческого банка в Казахстане осуществляется на двух уровнях: на уровне НБ РК и на уровне конкретного коммерческого банка. В данной работе были рассмотрены как законодательная база, которая определяет условия предоставления банковских кредитов, так и методы, с помощью которых коммерческие банки могут регулировать данную категорию на уровне своего кредитного портфеля.

В работе предлагается концепция управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, которая основана, прежде всего, на общих принципах управления кредитным портфелем, а также представлена методика расчета кредитного портфельного риска, с целью количественного и качественного исчисления меры кредитного риска на уровне всего кредитного портфеля коммерческого банка.

Минимизировать кредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов. Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки риска конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к определению надежности заемщика. В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга. Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой конкретной сделки и принять необходимые по их предотвращению меры. Система оценки показателей кредитоспособности должна быть дифференцирована по крупным и малым клиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.

Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

Для внедрения в практику пробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и компьютерной техникой.

В этом же аспекте также стоит отметить, что в рамках системы Базель 2 в РК касательно качества кредитного портфеля можно привести комментарии ведущих финансистов страны. Как отмечают в Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), статус лучшей банковской системы в СНГ не позволяет финансистам Казахстана застаиваться на месте: пока соседи присматриваются к «Базелю-I», казахстанские финансисты «примеряют» новое соглашение Базельского комитета по банковскому надзору. В Казахстане с «Базелем-II» увязываются вопросы адекватности капитала и управления риска. Денег (собственного капитала) в банке должно быть столько, чтобы он мог ответить по своим рискам. Еще один понятный всем критерий «Базеля» — прозрачность. К обычному клиенту или вкладчику банка они оборачиваются одной понятной характеристикой — надежностью. Как отмечает Б. Жамишев, директор АФН «хотя в Казахстане говорят, что пруденциальные нормативы Базель 2 (кроме лимитов открытой валютной позиции) будут вводиться с 1 января 2006 года, в АФН просчитали по банкам второго уровня, как они будут выполняться, если их ввести сегодня». Банкиры убеждены, что это вполне возможно.