Основные перспективные направления в сфере кредитования субъектов малого предпринимательства

1 млн. руб. * 12 кред. заявок в мес. * 12 мес. * 16% годовых = 23040тыс. руб. - доход банка от одного сотрудника;

4 * 23040 тыс. руб. = 92160 тыс. руб. – доход банка от четырех сотрудников.

Также необходимо при данном расчете учитывать единый социальный налог (ЕСН), который заплатит банк в налоговый орган за четырех сотрудников с заработной платой 7 тыс. руб. и премией 3 тыс. руб.

1) 7000 + 3000 = 10000 – расход банка на выплату заработной платы за месяц одному кредитному инспектору;

2) 10000 *12 = 120000 – расход банка за один год на выплату зарплаты одному работнику кредитного отдела;

Следовательно, расход по заработной плате четырем инспекторам за год составит:

3) 4 * 120000 = 480000 рублей.

При расчете ЕСН принимается ставка 26%. Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений в пользу работников. В данном случае, налоговая база составляет 480 тыс. руб.

4) 480000 * 26% = 124800 руб. – сумма налога за четырех сотрудников кредитного отдела.

Расходы банка включают в себя расходы на заработную плату работникам и единый социальный налог: 480000 + 124800 = 604800 руб.

5) 92160000 – 604 800 = 91555200 руб. – чистый доход банка от выполнения работы четырьмя кредитными инспекторами.

С помощью предлагаемой новой схемы предоставления кредитных средств, за счет внесения изменений во внутренние регламенты работы кредитных инспекторов, произойдут следующие изменения: за счет сокращения перечня требуемых документов, т.е. упрощение бухгалтерского и налогового учета и отчетности для предпринимателей, сократиться время работы по изучению и рассмотрению данных документов. Следовательно, за счет уменьшения времени работы с одним клиентом, будет возможно рассмотреть больше кредитных заявок и, соответственно выдать больше кредитов. Данный момент выступает привлекательным условием для малого бизнеса, так как сокращение времени рассмотрения кредитной заявки обеспечивает новый приток клиентов. Но, для поощрения работников кредитного отдела за выполнение дополнительных функций и нагрузок, необходимо провести повышение заработной платы с семи тысяч рублей до десяти тысяч рублей. Конечно, это дополнительный расход банка, но этот расход покроется за счет большего числа клиентов и большего объема выданных кредитов. Рассчитаем эффективность применения новой схемы с применением данных, приведенных выше. Единственным изменением будет увеличение числа рассматриваемых кредитных заявок с трех до семи за счет уменьшения времени работы с одним клиентом.

1 млн. руб. * 28 кред. заявок в мес. * 12 мес. * 16% годовых = 53 760тыс. руб. – составляет доход банка от одного кредитного инспектора;

4 * 53 760 тыс. руб. = 215 040 тыс. руб. – соответственно, доход от четырех сотрудников кредитного отдела.

Сумма выплат и иных вознаграждений кредитным инспекторам составит:

1) 10000 + 3000 = 13000

расход банка по выплате зарплаты за месяц одному кредитному инспектору;

2) 13000 *12 = 156000

расход по выплате заработной платы за год на одного кредитного инспектора;

Следовательно, расход банка по выплатам на заработную плату за год четырем кредитным инспекторам составит:

3) 4 * 156000 = 624000 рублей.

4) 624 000 * 26% = 162 240 руб.

сумма налога за четырех сотрудников кредитного отдела.

Расходы банка включают в себя расходы на заработную плату работникам и единый социальный налог:

624000 + 162240 = 786 240 руб.

5) 215040 000 – 786 240 = 214253 760 руб.

чистый доход банка от выполнения работы четырьмя кредитными инспекторами.

Из данных расчетов видно, что чистый годовой эффект в обоих случаях положительный. Учитывая предложенную схему можно отметить, что данные внедрения эффективны и эффект заключается в значительном приросте доходов от выполнения работы кредитных инспекторов на высоком уровне и при высоком темпе работы. Данный эффект сокращения сроков рассмотрения кредитной заявки и выдачи кредитных средств приносит выгоду не только малому бизнесу, который получая денежные средства скорее разовьет свой бизнес, но огромную выгоду приносит банку. Выгода банка заключается в том, что поощряя качественную работу своих кредитных работников в виде увеличенной зарплаты и премий, тем самым стимулирует инспекторов на высокий темп работы на ответственное выполнение дополнительных функции, и следовательно на большее привлечение новых клиентов и больший объем выданных кредитов. Для сравнения схем приведем сводную табл. 3.6.