Ресурсы банка, их состав и структура, источники формирования

После проведения подобного анализа следует определить факторы, повлиявшие на размер дохода банка от его основных операции по каждой из рассмотренных статей. При этом необходимо учитывать, что доход от любой финансовой операции можно представить в виде

Е = Р х г ,

где Р - сумма вложенных средств;

r - норма дохода па вложенный капитал (доходность операции)

Таким образом, если доход от некоторых операции или групп операций больше дохода от других операций или групп операции, это может означать как большую вложенную сумму средств, так и большую их доходность.

Таким образом, при известных значениях суммы средств, вложенных в финансовую операцию, срока ее проведения и суммы полученного дохода ее доходность в виде годовой ставки простых процентов может быть определена по формуле . При сравнительном анализе доходности видов операций банка и групп операций и каждом виде с различной их детализацией необходимо тем или иным образом определять доходность некоторой совокупности операций. При этом, если известны общая сумма вложенных средств по совокупности операций.

Разница в полученных результатах объясняется тем, что при применении формулы для определения доходности совокупности финансовых операций не учитывается эффект возможного повторного использования финансовых ресурсов в течение рассматриваемого периода.

Другим подходом к определению доходности совокупности финансовых операций является ее расчет как средневзвешенной доходности отдельных составляющих такой совокупности. При этом в качестве весовых коэффициентов обычно берутся суммы средств по каждой из операций (групп операций), или, иначе говоря, их относительные доли в общей сумме вложенных средств.

Таким образом, значение доходности совокупности операции за некоторый период, определенное по формуле па основе известных общей суммы вложенных средств и общего полученного дохода, будет совпадать с ее значением, определенным на основе доходности отдельных ее составляющих в виде средневзвешенной величины только в случае, если каждая из составляющих совокупности операций будет проводиться в течение всего рассматриваемого срока Это обстоятельство необходимо учитывать при выборе и расчете показателей, характеризующих доходность совокупности финансовых операций. Кроме того, как следует из сущности рассмотренной средневзвешенной доходности, ее можно использовать только для сравнительной характеристики различных совокупностей финансовых операций. При этом после проведения каждой повой операции, относящейся к рассматриваемой совокупности, по данным о сумме вложенных средств и доходности можно определять доходность всей совокупности па рассматриваемый момент времени в виде средневзвешенной годовой ставки простых процентов.

Таким образом, если известны суммы вложенных средств по каждой операции и ее доходность в виде годовой ставки процентов, средневзвешенную доходность совокупности операций можно определить, сложив суммы средств по операциям, имеющим равную доходность. Зная средневзвешенную доходность различных совокупностей операций, можно определить их общую средневзвешенную доходность.

Таким образом, доход банка от его основных операций будет тем больше, чем больше будут сумма средств, вложенных в операции, приносящие доход, и доходность таких операций. Отсюда следует, что для увеличения дохода от основных операций банка необходимо увеличивать долю более доходных активных операций и, соответственно, уменьшать долю менее доходных операций. Для принятия решений подобного рода нужно провести анализ структуры активных операций с одновременным анализом их доходности.