Депозитные операции коммерческого банка

Срочные вклады

– это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, ставка платы по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Как правило, в таких случаях проценты снижают до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита, который зависит от ориентации банка на мелких, средних или крупных вкладчиков. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

При внесении в банк срочного депозита вкладчику открывают срочный счет и оформляют договор срочного вклада, заключаемого между банком и вкладчиком, в котором детально оговаривают порядок и условия возврата вклада и выплаты процентов, регламентируют права и обязанности сторон. Срочные депозиты физических лиц, помимо договора срочного вклада, как правило, удостоверяют еще и сберегательной книжкой.

Разновидностью срочных депозитов являются депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, а также условные депозиты.

Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что клиент должен известить банк об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок (от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия). Ставка процента по таким депозитам будет зависеть от срока уведомления.

Условные депозиты не предусматривают оговоренного срока возврата; их возвращают при наступлении определенных условий. К ним относят разного рода целевые вклады.

Определенную роль в ресурсах банка играют сберегательные вклады населения. Для повышения заинтересованности физических лиц в сохранении денежных сбережений в банке им предоставляют возможность вносить средства на более удобные, нежели срочные, сберегательные счета, также оформляемые сберегательной книжкой. Сберегательные вклады населения являются промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования. Такие вклады открываются на определенный срок, но он обычно является условным, то есть при его истечении начисление процентов не прекращают, поскольку договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях. Но главное заключается в том, что эти вклады предоставляют возможность дополнительных взносов и нередко – частичного изъятия средств в установленном пределе.

Коммерческие банки заинтересованы в увеличении доли срочных депозитов и сберегательных вкладов в общем объеме привлекаемых средств, поскольку из-за низкой мобильности они являются наиболее устойчивой ресурсной базой (после собственных средств), способной обеспечить существование долгосрочных активных банковских операций. В конкурентной борьбе между банками за привлечение срочных и сберегательных вкладов широко используется разнообразная процентная политика, повышающая заинтересованность клиентов в таком размещении своих денежных средств.

Уровень процентных ставок по привлекаемым вкладам коммерческие банки устанавливают самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Центрального банка РФ, уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов, состояние финансового рынка в целом и на собственную депозитную политику. Понятно, что процентная ставка будет тем выше, чем длительнее срок размещения вклада. Кроме того, ее размер зависит от надежности банка. Чем последний надежнее, тем ниже его процентные ставки по депозитам. И наоборот, банки, имеющие репутацию менее надежных, привлекают клиентов более высокими процентными ставками. При этом используют различные способы начисления и уплаты процентов. Их могут выплачивать по истечении срока вклада или через определенные промежутки времени (ежемесячно, ежеквартально и т.п.). Проценты бывают простыми, то есть начисляются всегда только на сумму вклада, и сложными, когда они присоединяются к сумме вклада и в последующем расчетном периоде начисление проводят и на сумму вклада, и на присоединенные к ней проценты. Процентная ставка по вкладам может быть как твердой (то есть неизменной в течение всего срока, на который внесен вклад), так и плавающей (то есть банк может оставить за собой право изменять ставку при определенных условиях, таких как изменение уровня инфляции, ставки рефинансирования и т. п.) [5, с. 241-243].