Методики оценки кредитоспособности физических лиц

Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны – важнейшая задача кредитных организаций. В решении этой задачи большое значение придается анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности его возвратить. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. В связи с этим, основная задача данного пункта работы – исследовать методику оценки кредитоспособности физических лиц, принятую в Сибирском банке Сбербанка России.

Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок [20; с. 157].

Кредитный работник Сибирского банка Сбербанка России определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления -анкеты. К таким документам относятся: справка предприятия (органов социальной защиты населения), которая должна содержать следующую информацию:

- полное наименование предприятия, выдавшего справку, его юридический и почтовый адрес, телефоны отдела кадров и бухгалтерии, банковские реквизиты, ИНН, ОГРН;

- продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии;

- настоящая должность Заемщика (кем работает);

- доход за последние шесть месяцев;

- удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Допускается не указывать банковские реквизиты, ИНН и ОГРН в справках, предоставляемых следующими организациями: Судами, Министерством обороны, Прокуратурой, Министерством внутренних дел, Федеральной службой безопасности, Федеральной службой охраны, Федеральной службой по контролю за оборотом наркотиков, Федеральной таможенной службой, Службой внешней разведки, Министерством по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, Администрацией Президента РФ, Аппаратом Государственной Думы Федерального Собрания РФ, Аппаратом Совета Федерации Федерального Собрания РФ, Аппаратом Правительства Российской Федерации, Управлением делами Президента Российской Федерации, Пенсионным фондом РФ.

Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия, скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: «должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует».

При предоставлении кредита пенсионеру, получающему пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц.

При расчете платежеспособности Заемщика:

1. Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц:

1. Для работающих - на основании данных справки(ок) по форме 2 НДФЛ по формуле:

Д = Среднемесячный доход х (l - Ставка НДФЛ), (2.1)

где Д - доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в справке по форме 2-НДФЛ, является справочной информацией и в расчете не используется.

2. Для пенсионеров - на основании справки по форме отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию.

3. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством - на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).