Понятие, сущность ликвидности коммерческого банка

Однако приходится констатировать, что такая трактовка банковской ликвидности имеет некоторую ограниченность применительно к реальной практике банковского бизнеса, так как не учитывает возможности прямых и косвенных затрат и потерь банка при выполнении банком платежей по своим обязательствам. А между тем эти потери могут быть значительными. Например, если банк для выполнения своих обязательств должен продавать портфель ценных бумаг при неблагоприятной конъюнктуре рынка и привлекать при этом межбанковские кредиты по повышенным ставкам. В результате убытки могут быть настолько велики, что это может угрожать деятельности банка в такой же степени, как и возможность потери репутации в результате невыполнения обязательств.

Отличие взглядов второй группы авторов состоит в том, что помимо аспекта непременной возможности выполнять свои обязательства перед всеми контрагентами выделяется такая важная черта ликвидности банка, как возможность избежать потерь при выполнении этих обязательств [15, с.186].

Несомненно, преимущество данного подхода состоит прежде всего в том, что признается недопустимость сколь угодно больших потерь банка при выполнении своих обязательств, так как это может привести к банкротству. Кроме того, указывается, что ликвидность банка необходимо планировать. Это позволяет избежать внеплановых продаж активов, а также убытков при выполнении банком своих обязательств.

Однако сама по себе способность без потерь выполнять свои обязательства не совсем полно отражает сущность ликвидности коммерческого банка. Помимо того что у банка есть обязательства перед своими вкладчиками и контрагентами (балансовые обязательства), он имеет также и клиентов, которые нуждаются в кредитных ресурсах, а также обязательства в рамках открытых кредитных линий клиентам банка (внебалансовые обязательства). В этом смысле наиболее предпочтительной для банка является ситуация, когда он выполняет все заявки на получение кредитов со стороны заемщиков, соответствующих его кредитной политике. Отказ в выдаче кредита такому клиенту может привести к негативным последствиям: оттоку средств со счетов клиентов, снижению прибыльности банка; иногда также это может привести к негативным воздействиям на репутацию банка.

Некоторые авторы при рассмотрении понятия "ликвидность банка" помимо способности без потерь выполнять свои обязательства рассматривают способность удовлетворять законные кредитные заявки. Некоторые авторы говорят о том, что ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовым к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты [36, с.108].

Такой подход позволяет учесть интересы и кредиторов, и заемщиков банка. То есть учитываются обе стороны деятельности банка в качестве финансового посредника на рынке.

Несмотря на все преимущества этого подхода, он также не лишен недостатков, поскольку, как правило, банк не в состоянии одновременно выплатить денежные средства всем своим вкладчикам и выдать в полной сумме кредиты в рамках открытых кредитных линий. Но ситуация одновременного оттока средств вкладчиков и выдачи кредитов возможна лишь в исключительных случаях. Наиболее вероятна ситуация относительной стабильности остатков депозитов и кредитов. Следовательно, хотя удовлетворение спроса на денежные средства со стороны вкладчиков и заемщиков - это важная характеристика банка, отражающая сущность банковской ликвидности, однако данное определение не учитывает динамики денежных потоков, проходящих через банк.