Понятие, сущность ликвидности коммерческого банка

С иной стороны, банк с целью обеспечения своей ликвидности может поддерживать определенный уровень накопленной ликвидности, т.е. ликвидных активов (касса, корреспондентский счет в РКЦ, ликвидные ценные бумаги), за счет которых возможным является обеспечивать своевременное обеспечение обязательств банка [27, с.46]. Проблема состоит в том, что банковское учреждение, поддерживая высокий уровень ликвидных активов, отвлекает часть средств из работающих активов, что делает ниже уровень прибыльности. На практике данная проблема решается посредством нахождения оптимального соотношения между накопленной и покупной ликвидностью банковского учреждения, хотя пропорции определяются каждым банком сугубо индивидуально.

2. В зависимости от временной ориентации процесса управления различают внутридневную, текущую и структурную ликвидность.

Такого рода классификация основывается на управлении денежными потоками банковского учреждения в разных временных интервалах. Управление внутридневной ликвидностью сводится к оценке уровня ежедневного сальдо входящих и исходящих платежей, а также к оценке необходимого запаса наличности и поддержанию ежедневного их соответствия.

Текущая ликвидность обычно отражает прогноз денежных потоков в ближайшей перспективе (14-30 дней). При этом планируются все плановые и возможные внеплановые оттоки и проходы денежных средств в случае досрочного изъятия средств клиентами или средств до востребования. Текущая ликвидность отражает способность банковского учреждения обеспечивать выполнение собственных обязательств и не допускать избытка низкодоходных активов в ближайшей перспективе [27, с.47].

Структурная ликвидность отражает денежные потоки, которые в среднесрочной и долгосрочной перспективе проходят через банк. В качестве базы для проведения анализа обычно рассматривают временную структуру погашения активов и пассивов банковского учреждения. При этом также необходимо принимать во внимание непрерывное воспроизводство деятельности банковского учреждения, т.е. возможность изменения структуры за счет новых операций.

Основной практический смысл данной классификации проявляется в соотношении между структурной, текущей и внутридневной ликвидностью. Данное соотношение можно наглядно представить в виде схемы (см. рис.1.1).

Взаимосвязь и иерархия процессов управления ликвидностью банка

Рисунок 1.1

В основе данной взаимосвязи лежит структура денежных потоков в долгосрочной перспективе; ее анализ связан непосредственно с высоким уровнем неопределенности. Анализ текущей ликвидности является промежуточным звеном и в конечном счете проявляется в форме конкретного сальдо входящих и исходящих денежных потоков на корреспондентском счете и в кассе банка (внутридневная ликвидность).

3. В зависимости от целей управления различают тактическую и стратегическую ликвидность.

Тактическое управление ликвидностью непосредственно связано с анализом корреспондентского счета банка. «Состояние корреспондентского счета банка - это квинтэссенция ликвидности» [24, с.234]. На корреспондентском счете находят отражение все входящие и исходящие денежные потоки, которые связанные с деятельностью банковского учреждения и его клиентов. Обычно у банка есть помимо корреспондентского счета в РКЦ несколько корреспондентских счетов в других банковских учреждениях в национальной и иностранной валюте. При оперативном управлении ликвидностью все корреспондентские счета должны рассматриваться в качестве единого целого. Чем сложнее будет функциональная структура коммерческого банка, тем более сложным будет и процесс управления ликвидностью банка.