Понятие, сущность ликвидности коммерческого банка

В этой связи, пожалуй, наиболее предпочтительно выделять в качестве основной черты банковской ликвидности способность обеспечивать равновесие проходящих через него входящих и исходящих денежных потоков. Среди авторов, рассматривающих проблемы управления ликвидностью коммерческого банка, можно выделить тех авторов, которые в качестве основных показателей, позволяющих банку отвечать по своим обязательствам, рассматривают ликвидность баланса банка (как запас), и тех, которые также учитывают способность привлекать денежные средства в случае необходимости (как поток).

Подход к ликвидности банка «как запаса» предполагает:

- определение уровня ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату;

- измерение уровня ликвидности таким образом, когда оцениваются только активы, которые можно превратить в деньги, и далее имеющийся уровень ликвидных активов сравнивается с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату;

- оценку уровня ликвидности по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду [35, с.146].

С точки зрения характеристики ликвидности «как потока» учитывается динамика, что предполагает способность в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов. Большинством авторов в этой связи рассматривается соотношение понятий «ликвидность баланса банка» и «ликвидность банка» [39, с.307].

Термин «ликвидность баланса банка» связывается с подходом к ликвидности «как запаса» и означает способность банка на определенную дату обеспечивать погашение своих обязательств по пассиву за счет погашения активов. Баланс будет считаться ликвидным в случае достижения равенства активов и пассивов по суммам и срокам.

Данный подход, вне всяких сомнений, можно признать необходимым, потому что он дает возможность наиболее точным образом провести оценку состояния ликвидности на текущий момент. Во многом на основе показателей баланса банковского учреждения происходит управление ликвидностью, потому что перспективная ликвидность определяется на основе соотношения активов и пассивов банка по суммам и срокам. Несомненным плюсом такого подхода выступает точность и измеримость показателей оценки в связи с тем, что для анализа применяют реальные показатели деятельности банковского учреждения.

Ликвидность банка необходимо рассматривать не только как показатель, но и как условие деятельности коммерческого банка. Сложно представить себе функционирование банка, который не в состоянии обеспечить равновесие денежных потоков. Понятие банковской ликвидности должно также соответствовать тем функциям, которые она на практике выполняет. Существуют также различные подходы к функциям банковской ликвидности.

Выделяются следующие функции банковской ликвидности:

- удовлетворение клиентского спроса на кредитные ресурсы;

- удовлетворение денежного спроса со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам;

- удовлетворение требований вкладчиков в случае своевременного и досрочного изъятия ими депозитов;

- сохранение средств за счет безубыточной продажи активов;